根据县委巡察工作统一部署，2024年10月14日至11月27日，县委第三巡察组对县审计局党组开展了巡察，12月24日，县委第三巡察组向审计局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》有关规定，现将巡察整改情况予以公布。

一、提高政治站位，深化思想认识，切实增强抓好巡察整改工作的政治自觉、思想自觉

（一）强化政治担当，压实整改责任。坚持把巡察整改作为重大政治任务和政治责任，作为解决问题、推动发展的关键契机，切实扛牢主体责任。坚持以上率下，层层传导压力，以对党忠诚、对事业负责的强烈政治担当，确保整改工作动真碰硬、落地见效。一是成立由党组书记、局长任组长，其他科级干部任副组长，各股室负责人为成员的整改工作领导小组，全面加强组织领导。二是先后召开5次党组专题会议，深入研究整改方案，部署推进整改工作，细化任务分解，明确责任领导、牵头部门、具体责任人和整改时限。三是将巡察反馈意见印发全局，要求全体党员干部深刻认识整改工作的极端重要性，将其作为当前和今后一个时期的首要政治任务抓紧抓实。

（二）坚持全员联动，凝聚整改合力。党组书记切实履行第一责任人职责，直接部署、直接指导、牵头协调、全程督办，定期听取整改进展汇报，及时指导解决重点难点问题。分管党建、财务、党风廉政建设的班子成员各司其职、密切协作，严格落实“一岗双责”，对分管领域问题紧盯不放、一抓到底。局党组成员深入分管领域督导检查，确保整改压力传导到位、任务落实到位。局办公室、财务室、法制股及机关总支部等相关部门通力配合、协同作战，为整改工作高效推进提供有力保障。

（三）实行台账管理，严格对账销号。局党组对巡察反馈问题实行清单化管理，明确“一事一策、件件落实”要求，逐一明确责任分工与整改时限，建立详实整改台账。各责任部门和责任人主动认领任务，细化具体措施，逐项推进落实。整改工作领导小组实施动态跟踪管理，严格审核验收，完成一项、销号一项。同时，坚持标本兼治、举一反三，深挖细查潜在风险隐患，将未彻底解决的问题一并纳入整改范围，力求清仓见底、不留死角。

（四）注重标本兼治，构建长效机制。坚持将巡察整改融入全局工作大局，与推进深入贯彻中央八项规定精神学习教育常态化制度化、落实全面从严治党要求同审计业务工作紧密结合，一体谋划、一体部署、一体落实。针对反馈问题，既着力“当下改”，立行立改个性问题；更着眼“长久立”，深入剖析共性问题的深层次根源，查找制度机制层面的“症结”，着力从源头上堵塞漏洞、补齐短板。牢固树立整改工作只有起点、没有终点的理念，对已整改到位的问题加强跟踪问效，持续巩固成果，坚决防止问题反弹回潮。

二、扛起整改责任，坚持问题导向，不折不扣抓好巡察反馈意见整改落实

对照县委第三巡察组反馈意见，结合我局实际，共梳理出整改任务28项，截至目前，已整改到位28项。具体整改情况如下：

（一）落实巡视巡察整改主体责任不到位，常态长效管控机制未建立方面

1.反馈问题：推进省委巡视反馈问题整改不力。

整改情况：针对巡察反馈的《审计专项工作组关于省委巡视反馈意见的整改报告》中审计整改“潘河小乔庄漫流寨河道工程治理土地报批手续”问题上协调力度不够，主动推动解决问题办法不多，至今未整改到位的问题。一是强化组织领导。2024年 10月16日，县审计局召开党组会议，专题研究省委巡视反馈审计整改不力问题的推进工作，会议决定，成立由党组书记、局长任组长，党组成员、分管副局长任副组长，局办公室主任、审计整改专干及其他相关同志为成员的审计整改工作专班，紧扣省委巡视反馈的审计整改问题，研究整改措施，夯实县审计局审计整改督导责任和县水利局审计整改主体责任。二是全程跟踪督办。2024年10月17日和2024年11月18日，分管副局长带领整改工作专班，两次到县水利局督促整改工作进度，会同县水利局主要领导及分管领导共同商定整改工作推进措施，于2024年12月11日开工建设，2025年1月12日完工并进行了验收。三是举一反三，严格落实《社旗县关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》，对2021年以来审计查出问题的整改情况进行了抽查，督促两个被抽查单位对2个整改不到位问题进行了整改，进一步夯实了整改质效，切实做好审计整改“下半篇”文章。

2.反馈问题：上轮巡察整改台账佐证资料不齐。

整改情况：针对巡察反馈的巡察组移交问题事项办理台账、巡察整改情况一览表、关于巡察整改进展情况的通报等资料缺失等问题。一是完善巡察整改资料。指定审委办秘书股对上轮巡察整改台账佐证资料进行了搜集，经过梳理汇总后装订2册，移交给局档案员，存放至局档案室，并进行档案登记造册。二是管理整改资料。局分管领导对上轮巡察整改台账佐证资料保管人员开展了批评教育，并要求现任档案员经常学习档案管理知识，严格落实档案管理制度，履职尽责，做好本次巡察整改资料档案完善存档工作。三是完善巡察整改资料档案保管制度。由局分管领导会同审计委秘书股、局办公室对巡察整改资料档案保管制度进行了进一步补充和完善，确保巡察整改资料档案保管的连续性、可查性。

3.反馈问题：长效机制不健全。

整改情况：针对巡察反馈的上轮巡察指出的“党组会议不规范问题”未建章立制加强整改，本轮发现党组议事缺乏连续性，2021年11月至2022年3月无党组会议记录，2023年1月至2024年11月行政班子会议无记录；通过议事规则形成决议后，抓落实的力度不大，落实整改责任仍不到位问题。一是制定和完善党组会议议事工作规则。2024年12月30日，局党组召开会议，对局党组会议议事工作规则进行了补充和完善，会后印发《中共社旗县审计局党组会议议事工作规则》（社审党组〔2024〕15号），要求全局深入贯彻执行新时代党的路线、方针、政策和决定，进一步推动局党组工作制度化和规范化，强化对巡察指出问题整改的严肃性和时效性。二是规范党组议事连续性。2025年3月31日，经党组研究决定，由局办公室主任负责以后的党组会议记录和行政班子会议记录，两个会议记录单独成本，确保会议记录的规范性、完整性和连续性。三是强化监督提升决策实效。2025年3月31日，经党组研究决定，党组成员对分管工作敢于负责、敢于担当、敢于决断。同时强化问责监督，及时了解党组决议落实进度，对执行决策不力、末端落实弱化的进行批评纠正，确保决策能落地、推进有节点，不断提升议事决策实效。

4.反馈问题：反馈问题边改边犯。

整改情况：针对巡察反馈的上轮巡察指出的“党费收缴不规范”问题经整改后，本轮巡察发现审计所党费收缴标准仍然不规范的问题。一是强化党费缴纳意识。2024年12月25日，审计所党支部开展了主题党日活动，支部书记带领全体党员深入学习了党章和《中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》，进一步强化全体党员以后的党费缴纳自觉意识和标准意识。二是党费收缴整改到位。2024年12月30日和2025年3月28日，局党总支开展了对2024年第四季度和2025年第一季度的党费收缴检查工作，经检查，县委巡察组反馈的“审计所党费收缴标准仍然不规范”问题已经得到了整改。

（二）贯彻党的路线方针政策和上级决策部署不到位，落实习近平总书记关于推动审计工作高质量发展等工作重要指示批示有差距方面

5.反馈问题：理论学习和审计业务工作结合不紧密。

整改情况：针对巡察反馈的党组学习二十大，特别是二十届三中全会精神浅表化。2024年8月、9月两次学习中，局党组和班子成员未将经济监督与二十届三中全会经济建设精神紧密结合，未针对性的开展学习交流研讨，存在“两张皮”现象，学习效果不佳等问题。一是深入学习党的二十届三中全会精神。2024年12月23日上午9点在审理会议室召开了党组扩大会，局班子在家成员集中学习了党的二十届三中全会精神并结合审计工作做了交流研讨发言。二是强化审计监督，当好“经济卫士”。①2025年度审计项目计划指出在财政暨预算执行情况审计项目中重点关注“三保”政策落实和政府债务化解等方面的问题；②2025年“同级审”任务分解清单中明确2名同志关注政府债务风险防范化解情况，2名同志关注惠民惠农财政补贴资金拨付管理使用情况，大数据分析室1名同志重点分析比对违规发放民生资金的问题。三是坚持常态学习。①2025年3月17日，局办公室出台了《关于将党中央关于经济工作的会议精神纳入理论学习中心组学习计划和党组会议“第一议题”学习内容的通知》，3月24日局党总支整理了党中央关于经济工作会议的学习内容并转发局属各支部；②局党组坚持“边巡边改”，在2024年11月18日、2024年12月24日、2025年1月24日的党组会议中均将中央关于经济工作的会议精神纳入了“第一议题”的学习内容。

6.反馈问题：在贯彻习近平总书记关于审计领域工作的重要讲话精神上融合不够。

整改情况：针对巡察反馈的2023年5月习近平总书记在二十届中央审计委员会对审计领域工作发表重要讲话后，党组会议仅进行一次学习，未把“三个如”“六个聚焦”与审计业务贯通融合，转化运用不明显问题。一是深入学习中央审计委员会会议精神。①2024年12月23下午3点半在审理会议室召开了党组扩大会，局班子在家成员集中学习了党的二十届中央委员会第一次会议精神并结合审计工作做了交流研讨发言；②2025年3月，秘书股编印了《中央、省、市审计委员会会议材料汇编》，做到全局领导和同志人手一册。二是践行“三如”要求，提升审计监督质效。①2024年12月13日出台了《中共社旗县委审计委员会成员单位工作协调推进机制》的通知；2024年12月27日向市委审计办报送了我县2024年1-12月份重要审计信息、2025年3月14日向市委审计委报送了我县2024年度审计工作总结和2025年度工作要点；2025年3月28日，筹备召开了中共社旗县十一届县委审计委员会第三次会议，参会人员深入学习了上级审计委员会会议精神和中央省市领导对审计工作的指示批示精神。②2025年度审计项目计划指出在实现一级预算单位预算执行电子数据分析全覆盖的基础上，对4个部门单位预算执行情况进行现场审计；2025年“同级审”任务分解清单中明确数据分析室1名同志对2024年的国库集中支付情况进行分析比对。③2024年12月16日向市委审计办报送了《2023年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计移送问题线索》情况，2024年12月25日向市委审计委报送了《2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况整改情况》，2025年3月派出了两名审计工作人员前往桐柏县配合巡察组开展殡葬行业改革政策落实及资金管理使用情况专项巡察工作。三是聚焦主责主业，提升审计监督质效。2025年度审计项目计划安排了：①促消费和稳经济一揽子增量政策落实情况专项审计调查、数字化转型战略实施情况专项审计调查等重大战略审计；②县级政府“三保”政策落实和债务管理情况审计和县本级预算执行情况审计；③地方中小银行改革化险专项审计调查；④县水利局潘河橡胶坝工程建设项目审计；⑤巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计、省市重点民生实事落实情况专项审计；⑥苗店、晋庄、大冯营三个乡镇和县卫健委、县人社局、县医保局三个县直单位的党政主要负责人经济责任审计，晋庄、大冯营镇的自然资源资产审计等项目。

7.反馈问题：执行年度审计计划不严密。

整改情况：针对巡察反馈的局党组未严格按照2024年度县定审计项目计划，统筹整体推进16个审计项目效能不足、发力不均。至今仍有4个项目未启动，4个项目进展缓慢，7个项目需完善，完成县委、县审委会既定目标任务艰巨等问题。一是加强领导，高位推进。2024年11月，我局成立审计项目计划任务推进工作领导小组，局长任组长，分管业务副局长任常务副组长，其他班子成员任副组长，局属各单位负责同志为成员。负责我局整个年度审计项目计划任务完成工作的组织领导、整体推进。二是强化责任，协同推进。2024年11月，将目前未完成的16个项目，分解到班子成员、到业务股室。班子成员人人肩上有责任，业务股室个个有任务。截至2024年12月底已完成8个项目。三是调整年度审计计划。对因单位主要负责人涉嫌违纪违规被纪检监察机关立案审查的2个项目；因审计人员被上级审计机关、纪检监察、巡视巡察机关抽调18人以及完成县政府临时交办任务多等原因无法在2024年完成的6个审计项目，按照有关程序，已于2024年11月报经县委审计委员会同意，调减4个项目。将其余4个项目调整到2025年完成，目前，该4个项目：县林业局预算执行审计、县供销社预算执行审计、太和镇2023年绿美丰产业基地建设项目审计、县水利局局长郭德生经济责任审计已全部完成审计。

8.反馈问题：实现审计全覆盖目标有差距。

整改情况：针对巡察反馈的2021年以来实施的审计项目，对行政事业二三级单位财务收支、农村集体经济及农民负担情况审计监督关注较少，未纳入年度审计计划；对防范化解金融风险的金融机构审计力度不大等问题。一是重点部门纳入2025年审计计划安排。2025年根据审计署、省厅、市局年度审计计划，在全县2025审计计划安排上，已重点将县卫生健康委员会、县人力资源和社会保障局、县医疗保障局等有二三级单位的部门纳入审计计划。二是把乡镇领导干部经济责任审计纳入审计计划。2025年，确定对晋庄镇、苗店镇、大冯营镇的党政主要领导干部开展经济责任审计。在审计过程中把农村集体经济及农民负担情况审计监督作为重点审计内容进行关注。对农村集体经济审计不属于审计职责范围，不能直接列入审计计划项目，只能在开展相关乡镇审计时进行延伸审计。三是加大防范化解金融风险的审计力度。因县级审计权限问题无法直接开展的金融机构审计，将按照上级审计机关和县委、县政府要求，加大对防范化解金融风险的金融机构审计力度。2025年，南阳市审计局将统一开展地方中小银行改革化险专项审计调查。

9.反馈问题：对全流程审计业务检查指导不到位。

整改情况：针对巡察反馈的审计组成立后各自为战，“一盘棋”局面未形成，内控体系有缺陷。2023年3个审计项目未立卷归档，党组未形成年度审计工作报告、未向县委报送。等问题。一是加强审计业务质量管理。针对反馈问题，经局班子研究，2024年12月26日，研究制定《关于进一步加强审计业务质量管理的意见》，2025年1月10日印发了《关于审计业务质量检查的通知》，对审计业务质量进行全面检查，全面提高审计业务质量。二是审计项目立卷归档整改完成。对2023年未立卷归档3个审计项目，分管领导对3个项目主审提出了严肃批评并责成2024年12月底前完成立卷归档。3个项目审计组积极整改，已于2024年12月底完成立卷归档工作。三是年度审计工作报告按时报送。党组对2023—2024年度审计工作进行认真总结，形成审计工作报告，已于2024年12月30日报送县委、县委审计委员会。

10.反馈问题：依法公示公开的审计项目不全。

整改情况：针对巡察反馈的2022年度，县S330线河南街至小河流桥路段大修工程项目审计，结果未在政府信息网站进行公示公开问题。一是强化审计结果公示学习教育。分别于2024年12月和2025年2月集中组织审计人员学习《中华人民共和国审计法》《审计署公告审计结果办法》《中华人民共和国国家审计准则》等审计公示相关规定，通过学习教育，审计人员进一步深刻理解法律法规关于审计结果公布的具体规定，准确把握审计结果公布应当遵循的原则，为审计机关依法履行职责奠定坚实基础。二是规范审计公示程序。明确由局办公室统一负责办理审计公示，严格履行审核、审查、批准程序，确保公示质量，做到事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正。公开审计结果形成的有关材料，按照有关规定整理归档。通过规范审计结果公示，加速推进审计监督现代化和提升政府治理水平。三是严格落实审计公示规定。进一步提高审计质量，增强审计公信力，充分发挥审计监督作用。2025年1月底，2022年度“县S330线河南街至小河流桥路段大修工程项目”审计结果在政府信息网站进行公示公开，2024年审计项目均在2024年底前进行公示，有效推动了审计依法行政和科学规范管理。

11.反馈问题：审计整改“下半篇文章”责任压得不实。

整改情况：针对巡察反馈的局党组未统筹协调，由各个审计组对所承担的审计项目负责具体整改，揭示问题和整改情况未报局审计整改联席办，未形成全口径、全周期的监督长效机制，持续跟踪监督力度不强问题。一是出台审计整改跟踪检查办法。2025年3月15日出台了局审计整改跟踪检查实施办法，明确审计查出问题整改督促的责任分工和督促检查流程，强化各审计组将整改情况报局审计整改办的责任意识、主动意识、自觉意识，建立全口径、全周期、一体化、可持续的监督长效机制，实现从审计查出问题到整改销号的全过程闭环管理。二是开展审计整改“回头看”确保问题销号。审计整改专班会同饶良镇经济责任审计组成立审计整改督导小组，于2025年4月2日赴饶良镇开展审计整改“回头看”，督导组采用整改专题调研、问题核查复核、现场督查等方式，持续跟踪整改情况，发现2个问题未整改到位，并进行督促；确保整改一个、销号一个，让审计整改工作顺利开展，推动审计发现问题整改落地见效。三是出台整改问责机制。会同纪检监察、审计等部门联合制发审计整改问责办法，明确审计整改问责启动的临界点，启动程序，问责方式，如对拒不整改的实行戒免、停职、停岗，对应整改未整改、整改不及时、整改不力、敷衍整改、虚假整改的单位部门。及时约谈问责、进行通报批评，对长期审计整改不力的单位和责任人，追究相关责任，从而使审计整改真改实改、应改尽改，落地见效。

12.反馈问题：推动审计整改合力不够。

整改情况：针对巡察反馈的运用“加强约谈追责和组织处理”“移交问题”等方式推进审计整改、提高质效的办法不多。2024年至今，未向纪检监察、组织人事、财政等监督部门移送违纪、违法、违规事项，审计贯通协同力度削弱审计成果运用有欠缺问题。一是落实销号管理机制。对2021年以来审计查出的问题实行了分类编号、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环工作机制。二是构建督办整改格局。制定了工作督查表，强化了督查督办，及时掌握整改情况，由局审计整改办负责对接责任单位、跟进问题整改进度。三是强化协调联动方式。会同纪检监察、组织人事、巡视巡察等部门联动协作，形成监督合力，强化审计整改力度，共享审计整改成果。2024年底，已将2024年度审计发现的5条问题线索移送至纪检监察部门及相关单位党组。

13.反馈问题：指导基层内审工作不到位。

整改情况：针对巡察反馈的全县66个一级预算单位、16个乡镇街道办均应设立内审机构，至目前仍有40个单位未建立内审机构，部分单位虽设立但有名无实。局党组对指导和监督单位完善内部审计工作乏力，致使内审工作在防范控制风险、提高管理绩效、促进廉政建设等内部管理方面发挥内审应有作用不足等问题。一是推动内审机构建设。审计局按照《中华人民共和国审计法》第三十二条规定，2025年1月7日下发通知，要求县直一级部门、各乡镇政府、国有企业按照规定建立内审机构，促进单位领导提高对内审工作的重视程度。二是强化内审工作及指导监督。要求各单位内审机构开展内审工作，审计局每年3月、6月定期开展内审指导监督，要求各单位报送开展内审工作的资料及总结。三是定期开展内审培训指导。每年8月-9月定期开展内审培训指导，组织内审人员外出培训学习，加强内审工作培训、指导，向内审人员普及内审知识和规定。

14.反馈问题：主体责任制落实不到位。

整改情况：针对巡察反馈的专题研究意识形态工作次数较少，未召开重大事项事前风险评估会议，未形成较高质量意识形态风险分析研判报告。分析研判报告风险点查找不具体，与审计主业主责联系不紧密。2024年第二、第三季度分析研判报告风险点存在内容雷同、研判不具体不深入、应对措施针对性不强等问题。一是加强意识形态工作研判分析。2025年2月17日，局党组召开会议，认真学习了习近平总书记关于意识形态工作的重要讲话精神和上级关于意识形态工作的指示精神，坚定政治信仰，进一步增强意识形态工作的政治敏锐性。结合审计主责主业，对第四季度意识形态风险进行了认真地分析研判，建立了完善的风险防控清单和应急处置预案。二是完善意识形态工作责任制。进一步完善和明确了意识形态工作责任制和意识形态工作领导小组职责，严格落实主体责任、班子成员“一岗双责”制度和季度意识形态风险研判制度。

15.反馈问题：开展党纪学习教育不扎实。

整改情况：针对巡察反馈的2024年制定了4至9月份的党纪学习教育日排班表但开展学习教育日期未按照排班执行，排班22期，实际落实10期，部分签到表与排班日期不符，且缺少第8期签到表，领学材料缺少支撑。报送的《党纪学习教育工作总结》内容不严谨，出现“党员大会开展学习共X次，确保党员教育全覆盖”的表述等问题。一是强化党纪学习教育。针对县委巡察组指出的“开展党纪学习教育不扎实”问题，局党组研究决定，将新修订的《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党廉洁自律准则》等重要党纪法规，纳入2025年的政治理论学习日学习内容，组织全体党员进一步深入系统地学习。订阅了2025年《党风廉政建设杂志》《中国纪检监察》《中国纪检监察报》等杂志，及时关注上级纪委监委官方公众号，第一时间获取党纪新规的相关信息和解读。二是强化廉政意识。在2025年春节前夕，局机关召开了全体同志春节廉政提醒会，观看警示教育片，传达上级典型案例通报，强化党纪学习教育成果，教育全局干部职工的廉政意识，清廉过节。三是推动学习教育走深走实。2025年以来，结合八项规定精神学习教育，严肃学习纪律，抽查学习笔记，进一步推动了党纪学习教育走深走实走出成效，推动工作提质增效。

（三）党风廉政建设责任制，压力传导不够方面

16.反馈问题：对党风廉政建设责任认识不足。

整改情况：针对巡察反馈的党组研究党风廉政建设工作较少，2024年度党风廉政建设和反腐败工作方案未形成文件；实施审计项目时对审计组长与局长签订审计项目廉政责任书、承诺书监督不严格有漏签现象等问题。一是落实党风廉政建设主体责任。针对县委巡察组指出的“对党风廉政建设责任认识不足”问题，局党组迅速召开会议，深入学习《习近平关于加强党的作风建设论述摘编》，认真贯彻落实中央、省、市、县委和审计署、省审计厅、市审计局党风廉政建设工作会议精神，全面落实党风廉政建设主体责任。二是总结部署党风廉政建设工作。根据2024年度局党风廉政建设工作要点，对2024年度党风廉政建设和反腐败工作开展情况，进行了深入总结，认真查找不足，在以后的工作中加强改进，同时，结合上级党风廉政建设工作精神，制定了县审计局2025年度党风廉政建设工作要点。三是强化廉政责任承诺制度。对廉政责任书、承诺书签订情况进行了收集整理，同时，对以后每一个审计项目实施时，审计组长都要严格按要求向局长签订廉政责任书、承诺书，局办公室强化对审计项目实施签订廉政责任书、承诺书制度落实情况的督查通报。

17.反馈问题：主动接受监督意识不强。

整改情况：针对巡察反馈的2023年以来，未邀请派驻纪检组参加“三重一大”事项研究；党组成员与分管部门股室开展廉政谈话少；对重要股室、重点人员廉政风险点排查不到位等问题。一是主动接受派驻纪检组监督。县委巡察组指出“主动接受监督意识不强。”问题后，局党组高度重视，迅速同派驻纪检组组长对接，严格落实主动全面接受派驻纪检组参加局“三重一大”事项监督制度。至目前，局党组的所有“三重一大”事项研究，均邀请了派驻纪检组组长参加监督。二是健全廉政谈话机制。2024年12月底前，所有党组成员都与分管股室开展了春节前廉政谈话，严格执行重要时间节点廉政提醒制度。同时，2025年及以后，党组成员每年都要在“端午节”、“中秋节”、“春节”等重要时间节点对分管股室开展廉政谈话，时刻绷紧廉政为公之弦。三是加强重点股室廉政风险排查。进一步开展了对局财金股、社保股、法规股行审股等重要股室、重点人员的廉政风险排查和提醒，由分管领导对其常态化地开展了“咬耳扯袖”、红脸出汗谈心活动，进一步增强了廉政意识和执法规范意识。

18.反馈问题：账务审核不规范。

整改情况：针对巡察反馈的审计所账务程序把关不严，会计凭证封面、记账凭证账务主管未签字，记账凭证签名栏中无签字、未审核，造成记账凭证无效问题。一是规范财务管理加强业务学习。2024年11月24日，社旗县审计所研究印发了《社旗县审计所财务管理制度》，进一步规范了财务管理。财务人员加强会计知识学习，2025年1月8日在“东奥会计在线”学习财务知识和《中华人民共和国会计法》，提高业务技能。二是整改会计资料审核问题。2025年1月8日-14日，对2019年以来的会计凭证等会计资料进行审核，对发现的问题及时整改纠正，保证会计信息的真实性。三是对财务人员批评教育及整改。对审计所财务人员进行批评教育，责成写出检查，2025年1月8日审计所财务工作人员上交了书面检查，认识了错误，制定了整改措施，承诺一定改正错误，干好工作。

19.反馈问题：财务管理不严格。

整改情况：针对巡察反馈的记账凭证排序混乱，下账日期与业务发生时间逻辑不符。2022年12月31日记账凭证排序混乱，下账日期早于业务发生日期；2022年3月支出慰问副食费6035元，以自制机打清单作为凭证入账，附件不齐的问题。一是提升财务人员综合素质。加强财务人员的思想政治素质、业务素质、职业道德水平和法治观念；会计人员的教育和培训，学习新制度、新规定，使会计人员能够及时更新知识，提高财会业务水平。二是建立健全会计监督体系。强化会计监督职能，严格执行财务收支审批制度，保证单位的财务收支活动严格按照国家财经标准执行。三是开展会计信息质量审核提升。组织人员对2019年以来记账凭证、财务支出原始凭证及附件进行全面审核，对存在的问题及时进行整改，推动单位会计信息质量的提高。对局财务人员进行批评教育。

20.反馈问题：多口发文，程序关不严。

整改情况：针对巡察反馈的财政金融审计股、行政事业审计股，社保经审股等业务股室履行审计监督期间，业务文号自排、文书自管，单位集中登记管理的“目录”未建立的问题。一是加强审计业务文书管理。2024年12月30日，社旗县审计局研究印发《关于进一步加强审计业务文书处理的规定》的通知（以下简称《规定》），规范发文程序。二是建立文书集中管理流程。从2025年1月1日起，局办公室作为全局文书的统一管理部门。负责指导、管理业务文书的文号、印发等工作。三是杜绝多口发文乱象。从2025年1月1日起，已落实统一完整的审计业务文书审核、登记、印发、管理、查询备案等规定，杜绝多口发文现象。

21.反馈问题：文书不规范，法制关不严。

整改情况：针对巡察反馈的对违反财务收支的审计决定书法规审查不到位，被审单位的法定救济途径缺项，“向审计机关所在地基层人民法院提起行政诉讼”的权利缺失问题。一是全面自查规范审计项目。对2021年以来的审计项目进行了全面自查。组织专业人员，对2021年至2024年的全部审计项目开展自查，共自查审计项目75个，明确告知了救济途径。对我局实施的4个救济途径适用行政复议或行政诉讼的审计项目文书格式进行了统一和规范。二是加强审计业务质量管理培训。开展学习培训，结合每周理论学习日，专题学习了审计法和《河南省审计厅关于进一步加强审计业务质量管理的意见》等法律法规规定，提升了整体业务素质水平。三是强化审计业务复核程序。强化审计组、业务科、法制审理、审计业务会等复核程序，杜绝此类问题出现。严格执行《社旗县审计局审计业务流程管理及复核制度》，每一个审计项目都按照规定流程进行审核；印制了审计业务文书拟文稿，针对每一个审计项目的每一个业务文书，都按照分工进行层层把关。

22.反馈问题：项目复核，审理关不严。

整改情况：针对巡察反馈的抽查15个审计项目卷宗，均不同程度存在审计组长审定意见、业务部门负责人审核意见、法制机构审核意见、主管领导批示签名加盖公章空白或不齐等问题；存在被审单位法人代表、财务负责人、文书接收人不写意见和签名加章不齐等不规范现象等问题。一是加强学习教育，提高认识。已专题组织审计人员学习领会巡察组指出的问题。提出了整改措施和重点注意事项。提高审计人员责任意识、风险意识，让审计工作无小事的观念深入人心。二是明确责任。对15个项目存在的问题，各审计组主动认领，按照缺什么、补什么的要求，2024年12月底已全部完善整改到位。三是举一反三。对2021年以来的审计业务档案进行一次回头看，纠正存在问题。对2024年的审计项目，严格按规定要求立卷归档。四是进一步落实项目复核审理把关，进一步明确审计组、法制审理部门、分管领导的责任，提高审计项目质量。

（四）班子引导作用不够扎实，干部队伍管理有短板方面

23.反馈问题：审计业务会议制度执行不全面。

整改情况：针对巡察反馈的对审计报告反映的重大问题及事项，集体研究审定缺乏严肃性，2023年12月至2024年8月无审理业务记录；2024年仅对县二初中审计项目进行过研究，其他审计项目均未审理研究；对审计项目的审理简单粗放，审理内容一笔带过等问题。一是完善审计业务会议制度。经局党组研究，2024年12月30日研究印发了《党组业务会议制度》（社审党组〔2024〕13号）《审计业务会议制度》（社审党组〔2024〕14号），进一步完善审计业务会议制度。二是整理审计项目审理会议记录并归档。2025年1月，对2023年-2024年的审计项目的审理会议记录进行了全面整理，全部归入各个审计项目档案。对2024年开展的审计项目，按审计程序进行了审理，2025年1月底，审理意见已归入各个审计项目档案。三是规范审计项目审理程序。2025年1月1日起，审计项目的审理严格按照《党组业务会议制度》《审计业务会议制度》要求进行。

24.反馈问题：干部和人事管理有漏洞。

整改情况：针对巡察反馈的审计所在编事业自收自支人员50人，12人在编不在岗，管理缺失。该所工作人员田峰2018年11月办理停薪留职后，于2021年7月因犯诈骗罪判处有期徒刑十年零六个月，同年被“双开”处理，对单位形象造成负面影响等问题。一是加强人员管理与排查。2025年1月8日，县审计所研究印发《社旗县审计所人员排查方案》，对审计所人员进行一次全面排查。2025年1月13日印发《社旗县审计所关于人员排查结果和处理情况通报》，加强人员管理。二是对田峰诈骗案，2021年及时召开“以案促改”会议，围绕田峰诈骗案，开展案件剖析，对局所全体人员进行警示教育。全所同志撰写个人剖析材料，认真对照，自我警醒，树立良好形象。三是提升思想觉悟，保持队伍稳定。针对审计所自收自支性质，在职工工资县财政不能保证的情况下，坚持通过每周二学习提升队伍思想觉悟，保持审计所队伍稳定。

25.反馈问题：发展党员工作有短板。

整改情况：针对巡察反馈的2021年1月确定发展党员对象中无参会人员签到表，入党相关记录不完整问题。一是规范发展党员工作程序。2024年12月25日，局机关党支部和审计所党支部在开展的12月份主题党日活动中，认真学习了《中国共产党发展党员工作细则》，党支部以后要严格按照《中国共产党发展党员工作细则》要求开展发展党员工作。责成机关党支部、审计所党支部的组织委员和纪检委员查找2021年1月确定发展对象参会人员签到记录，周密组织以后的党支部党员大会，严格落实会议签到制度，严肃会议纪律。2024年12月30日，找到了2021年1月确定发展2名同志为党员对象的参会人员签到表。二是检查完善党员发展资料。2025年1月2日至9日，局党总支组织开展了对2021年以来党员发展资料的全面检查活动和党支部组织委员、党小组长关于发展党员程序知识方面的学习活动，认真细致完善了2名同志的入党相关记录，建立了完整的党员入党档案。

26.反馈问题：理论学习中心组学习抓的不实。

整改情况：针对巡察反馈的2023年3月中心组学习会议主持、领学和两名成员学习笔记的时间、内容均不一致存在应付现象。2024年8月6日同日学习中，两名班子成员学习内容不一致等问题。2025年1月14日，局党组举行理论学习中心组学习活动，学习活动结束后，局主要领导要求中心组成员要进一步提升对理论学习中心组学习重要意义的认识，由负责抓实抓细理论学习中心组学习活动，结合工作实际，迅速制订2025年学习计划，6月底要开展半年学习笔记情况检查活动。局主要领导进一步强调了2025年及以后的理论学习中心组学习纪律，严格落实学习签到制度，中心组成员无特殊情况必须参加集中学习活动，有特殊情况不能参加中心组学习的，必须向主要领导说明情况。局主要领导对县委巡察组指出的“2023年3月中心组学习会议主持、领学和两名成员学习笔记的时间、内容均不一致存在应付现象。2024年8月6日学习中，两名班子成员学习内容不一致”问题的相关两名班子成员进行了严厉的批评，并要求其他中心组成员引以为戒。

27.反馈问题：落实基层组织生活制度不严格。

整改情况：针对巡察反馈的2021年、2022年、2023年2至12月支部党员大会、党员活动日均无签到表；第一、二、三党小组会议记录2021至今不同程度存在无主持人、记录人签字问题，以及党小组花名册未按规定填写、应到和实际参加人数未填写、党员活动记录无日期、“三会一课”记录不规范、后补等问题。一是规范基层组织生活制度。2024年12月25日，局机关党支部和审计所党支部召开党支部会议，对照县委巡察组指出的“落实基层组织生活制度不严格”问题，认真学习了《中国共产党支部工作条例试行》，进一步统一思想，提高认识，在以后的支部工作中，严格按照《中国共产党支部工作条例试行》规定开展组织生活。二是检查规范“三会一课”记录。2025年1月9日，局党总支组织机关党支部和审计所党支部组织委员对“三会一课”会议记录的规范性要求，进行了进一步的学习，认真做好下一步党支部组织生活的相关会议记录和现场纪实记录，并决定从2025年起，每季度都要对“三会一课”等相关记录和支部其他工作进行检查，截至目前，局党总支已经对下属党支部的2025年第一季度“三会一课”记录、党费收缴等工作进行了检查，县委巡察组指出的问题得到了全面解决。

28.反馈问题：党内生活不严肃。

整改情况：针对巡察反馈的民主生活会批评与自我批评缺少“辣味”，用“注意身体健康”等话语代替批评意见；2023年度党组主题教育民主生活会对照检查材料不标注年月日等问题。一是严肃规范党内民主生活会。2024年12月27日，局党组召开会议，认真学习了上级关于民主生活会开展批评与自我批评的政治要求，正确理解批评与自我批评“辣味”的真正含义。以后，要站在讲政治角度和落实上级审计机关工作部署及围绕县委、县政府中心工作方面，认真开展民主生活会，坚决杜绝县委巡察组指出的“党内生活不严肃”问题。二是高质量开展民主生活会。2025年1月23日开展的巡察整改专题民主生活会和2025年2月28日开展的领导班子民主生活会，都严格按照开展民主生活会的要求，站在讲政治的高度和落实上级审计机关工作部署方面，围绕县委、县政府中心工作，结合个人政治理论学习、思想修养、工作实际，认真准备个人民主生活会发言提纲，认真开展批评与自我批评，民主生活会的质效受到了出席会议的组织部和纪委领导的高度肯定。三是规范整理民主生活会资料。党总支对2025年1月23日召开的巡察整改专题民主生活会和2025年2月28日召开的领导班子民主生活会的会议资料，进行了严肃认真细致地整理，没有出现一些不应该出现的问题，同时，杜绝以后再次出现“老毛病”重犯现象。

三、存在问题

审计局党组高度重视强力推进巡察整改工作，取得显著成果，但与县委巡察组要求仍有差距。一是已整改问题需深化举一反三，压实责任。二是已健全制度需着力推动落实，落地生根。三是党风廉政建设需强化日常监督，警钟长鸣。

四、巩固扩大成果，持续推动巡察整改工作常态长效

审计局党组将以此次县委巡察为契机，进一步强化对标看齐意识、政治担当意识，持续整改巩固、持续查漏补缺、持续改进提升，力争全面完成各项整改任务，向县委和全县人民交上一份满意答卷。

（一）强化理论武装。持续深入开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育常态化学习，深入学习贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，全面提升党建质量，加强党的领导，压实主体责任，着力建设让党放心、人民满意的政治机关、学习型机关、守纪律机关。

（二）巩固整改成效。对巡察反馈问题举一反三、警钟长鸣，严防反弹回潮。注重选树宣传先进典型，发挥正向激励、鼓舞士气作用。推动成果转化运用，将整改融入日常工作，使整改过程成为压实责任、转变作风、破解难题、促进发展的过程。

（三）从严督查问责。加大跟踪问效和监督检查力度，对党员干部思想、作风、纪律方面苗头性、倾向性问题及时提醒约谈，坚决整治群众身边腐败和不正之风，纵深推进全面从严治党，促进全局干部作风根本好转，树立审计铁军良好形象。

（四）健全制度机制。着力提升发现问题、分析问题、研究问题能力，持续完善制度体系，强化刚性约束，坚持常抓不懈，推动各项工作制度化、规范化、高效化，为社旗县域高质量发展贡献审计力量。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见和建议，请及时向我们反映。联系方式：电话83983277；电子邮箱sqsjj999@163.com。   

中共社旗县审计局党组

2025年4月28日