社旗县人民政府

关于提请审议2024年新增地方政府债券

收支安排及预算调整方案的报告

——---2024年12月27日在县十一届人大常委会第二十五次会议上

县财政局     张伟斌

主任、各位副主任、各位委员:

按照预算法有关规定,我受县人民政府委托，现将县人民政府关于2024年新增地方政府债券收支安排及预算调整方案报告如下：

一、地方政府债务限额变动情况

2023年12月县十一届人大常委会第十三次会议审议通过的社旗县预算调整方案中，全县地方政府债务总限额687763万元，其中：一般债务限额132263万元，专项债务限额555500万元。因2023-2024年全国使用存量限额发行新增债券，在发行后调减各地限额，共调减我县限额23800万元，其中：一般债务限额17200万元，专项债务限额6600万元，调减后2023年末全县地方政府债务总限额为663963万元，其中：一般债务限额115063万元，专项债务限额548900万元。

2024年,经积极争取，省财政厅共核定我县新增地方政府债务限额102900万元,其中：增加一般债务限额1400万元，纳入一般公共预算管理;增加专项债务限额101500万元，纳入政府性基金预算管理。

102900万元新增债务限额包含四个部分，一是省级定向用于增发国债项目配套一般债务限额1400万元；二是民生公益性项目建设专项债务限额59200万元；三是补充政府性基金财力，专门用于化解债务专项债务限额9300万元；四是置换存量政府隐性债务专项债务限额33000万元。

根据《河南省财政厅关于安排使用地方政府债务结存限额的通知》（豫财债〔2024〕101号）要求，收回我县结存债务限额1100万元，其中：一般债务限额100万元，专项债务限额1000万元。

加上新增债务限额和收回限额后，全县2024年地方政府债务总限额为765763万元，其中：一般债务总限额116363万元，专项债务总限额649400万元。

二、2024年新增债券资金拟安排使用情况

按财政部要求,2024年新增债券资金要依法用于公益性资本支出,不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。要聚焦关键领域和薄弱环节,集中支持党中央、国务院确定的重大区域战略,一般债券重点用于增发国债项目地方配套；专项债券重点用于社会事业、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等领域。

2024年，省财政厅转贷我县新增债券资金60600万元，其中：一般债券1400万元；专项债券59200万元。

（一）新增一般债券资金拟安排情况。

发行新增一般债券1400万元。根据一般债券资金使用范围和省财政厅分配结果，拟安排如下：

省级定向下达，全部按要求用于增发国债项目地方配套。

（1）社旗县2024年3万亩高标准农田建设项目1150万元；

（2）社旗县下洼镇横梁沟山洪沟治理工程250万元。

（二）新增专项债券资金拟安排情况。

发行新增专项债券59200万元。根据专项债券资金使用范围和省财政厅分配结果，拟安排如下：

（1）社旗县赊店镇城中村改造项目8500万元；

（2）社旗县装备制造产业园项目7000万元；

（3）社旗县中等职业学校迁建项目9000万元；

（4）社旗县城市停车场建设项目5600万元；

（5）社旗县精神病医院扩建项目3000万元；

（6）社旗县新兴产业孵化园项目12800万元；

（7）社旗县2023年年度5万亩高标准农田示范区建设项目3000万元；

（8）社旗县供销社县乡为农粮食仓储服务中心建设项目2000万元；

（9）社旗县仿真花产业园项目8300万元；

（三）债券项目绩效管理情况。

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，2024年所有债券项目继续实施事前绩效评估。同时，按照省财政厅统一部署，组织开展项目单位绩效自评和财政部门重点项目绩效评价工作。强化评价结果运用，对重点评估中提出的问题和建议，要求项目主管部门和项目单位制定整改措施，认真组织开展整改工作。绩效评价结果作为项目建设期专项债券额度以及运营期财政补助资金分配的调整因素。

三、2024年地方特殊再融资债券拟安排情况

为缓解地方政府化债压力，经十四届全国人大常委会第十二次会议审议通过，一是从2024年到2026年，每年增加地方政府债务限额2万亿元，用于置换存量隐性债务。2024年省财政厅下达我县33000万元，全部用于化解存量政府隐性债务。二是每年2024-2028年的5年间，每年在新增专项债券中安排8000亿元，用于补充政府性基金财力。2024年省财政厅下达我县9300万元，全部用于存量政府投资项目收尾。

四、2024年地方政府再融资债券拟安排情况

按照政府债务管理有关规定，符合要求的债券本金到期后可用再融资债券予以置换偿还。2024年全县争取再融资债券9700万元。其中：一般债券5800万元；专项债券3900万元。

（一）再融资一般债券资金拟安排情况。

发行再融资一般债券5800万元，用于偿还到期一般债券本金5800万元。

（二）再融资专项债券资金拟安排情况。

发行再融资专项债券3900万元，用于偿还到期专项债券本金3900万元。

五、政府债务规模及偿还情况

（一）政府债务余额情况。

债券资金全部到位后，2024年全县政府债务余额762409.06万元，其中：一般债务余额为115881万元；专项债务余额为646528.06万元。全县债务余额均控制在政府债务限额之内，债务结构比较健康，风险整体可控。

（二）地方政府债券偿还安排情况。

按照政府债务预算管理办法规定，到期一般债券本息及发行费用通过一般公共预算安排，到期专项债券本息及发行费用通过政府性基金、专项收入安排。我县严格按照规定将到期政府债券应付本息优先、足额纳入预算，确保到期债券本息偿还。同时，我县积极争取再融资债券，用于偿还到期债券本金，缓解财政支出压力。全县当年偿还债务本金10878万元（使用再融资债券偿还9700万元），偿还利息22210.48万元。

六、县级预算调整情况

根据预算法规定和政府债务分类管理要求，“需要增加或减少预算总支出的”、“需要增加举借债务数额的”，应当进行预算调整。按上述意见安排后，县级一般公共预算和政府性基金预算需作如下调整:

（一）一般公共预算调整方案。

1、收入预算调整

根据收入完成情况，全县一般公共预算收入由128350万元调整为90000万元，调减33850万元。其中：税收收入由86700万元调整为63000万元，调减23700万元；非税收入由37150万元调整为27000万元，调减10150万元。

增加上级补助收入33275万元，调整后上级补助收入为277840万元。

增加债务转贷收入7200万元，其中：新增一般债券资金1400万元、再融资债券资金5800万元。列入“地方政府一般债务转贷收入”下对应的预算科目。

收入预算调整后，2024年收入总计375040万元，其中：一般公共预算收入90000万元，上级补助收入277840万元，一般债务转贷收入7200万元。

2、支出预算调整

由于上级补助收入增加、一般公共预算短收、债务转贷等因素，收入调整。基于财力变动，支出预算相应由368415万元调整为375040万元，调增6625万元。

卫生健康支出调整为24759万元，调减575万元。

增加县级一般公共预算支出1400万元，根据实际使用方向列入相应支出科目。

增加“债务还本支出—地方政府一般债务还本支出”5800万元。

预算调整后，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案。

1、收入预算调整

政府性基金收入预算由年初的65800万元调整为25000万元，调减40800万元。其中：国有土地使用权出让收入由60000万元调整为22995万元，调减37005万元；城市基础设施配套费收入由5000万元调整为1368万元，调减3632万元；污水处理费收入由800万元调整为637万元，调减163万元；

增加上级补助收入4307万元，调整后上级补助收入为5546万元。

增加债务转贷收入84000万元，其中：新增专项债券收入37800万元，其他转贷收入（特殊再融资专项债券）42300万元，再融资专项债券收入3900万元。列入“地方政府专项债务转贷收入”下对应的预算科目。

收入预算调整后，2024年收入总计135946万元，其中：政府性基金预算收入25000万元，上级补助收入5546万元，专项债务转贷收入105400万元。

2、支出预算调整

由于上级补助收入增加、政府性基金预算短收、债务转贷等因素，收入调整。基于财力变动，支出预算相应由88439万元调整为135946万元，调增47507万元。

减少城乡社区支出16779万元。

增加地方政府专项债务付息支出286万元。

增加县级政府性基金预算支出80100万元，根据实际使用方向列入相应支出科目。

减少调出资金20000万元。

增加“债务还本支出—地方政府专项债务还本支出”3900万元。

预算调整后，政府性基金预算收支平衡。

以上报告，请予审议。