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社旗县2017年度扶贫政策和扶贫资金管理使用情况审计发现问题整改报告

来源: 作者: 发布时间:2018年09月06日 浏览次数: 字体大小:      

2018年3月至2018年5月,南阳市审计局派出审计组(桐柏县审计局)对社旗县2017年1月至2018年3月扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计。共共发现26项问题,止审计日已整改15项;其他11项,目前已整改到位8项,其它3项正在毭。具体整改情况如下:

一、止审计日已整改到位问题

止审计日(6月14日)桐柏审计组已确认整改到位15项问题。

1、教育扶贫政策落实不到位问题

    2017年县建档立卡贫困户中,在校高中学生6人未享受国家助学金补助金额0.94万元;义务教育阶段住宿生310人未享受生活补贴金额18.16万元;学前教育阶段31人未享受保教费和生活补助金额1.55万元。以上共计347人,金额20.65万元。

已整改。县教体局已组织人员排查核实,符合条件对象于2018年4月-5月20日陆续补发20.65万元。

2、贫困户医疗保障政策落实不到位问题

2017年我县有3户13人建档立卡贫困户因外出失联未参加2018年居民医疗保险。

    已整改。县医保中心已经动员该3户13人于5月24日参加了居民医疗保险。

3、危房改造政策落实不到位问题

    审核建档立卡贫困户数据库发现,至2017年底,分散供养五保户中仍然住危房的有212户。经与社旗县住建局2018-2019危房改造计划花名册及2017年度已完成改造任务的花名册对比,上述212户中列入2018年-2019年的改造计划的有70户,在2017年度已进行改造的有105户,尚未改造也没有未列入改造计划的有37户。

    已整改。2018年5月20日,已将该37户危房改造任务纳入2018年度改造计划。

4、扶贫资金阳光化管理方面落实不到位,公示流于形式问题

经审核社旗县统筹整合资金项目相关资料发现,一是2017年11月17日,该县郝寨伟诚药业中药材产业基地等3个项目,在《社旗县人民政府办公室关于取消和调整部分项目实施计划的通知》中予以取消,不再实施,上述取消项目却于2017年11月30日又在社旗县财政网络平台上作为实施项目予以公示;二是桥头镇明章村光伏发电项目,于2017年5月16日评议并张榜公示,而部分农户却在5月20日才出具书面申请参加,公示时间比申请早4日。

已整改。县脱贫攻坚领导小组于2018年5月10日出台了《社旗县脱贫攻坚领导小组关于进一步加强扶贫资金监管若干意见》(社脱贫〔2018〕21号)文件,对资金阳光化管理予以明确,对项目立项、项目实施、资金支付、责任追究等作出了详细规定。

5、扶贫资金项目公示内容不完整问题

抽查部分项目库档案,发现部分入库统筹项目初审材料中,存在村申报、乡审核、县审定资料不完整,缺公示资料,有应公示未公示现象;抽查该县扶贫相关文件发现该县出台的《社旗县2017年统筹整合使用财政涉农资金使用方案》中公示的责任主体的责任不明确。

已整改。县脱贫攻坚领导小组于2018年5月10日出台了《社旗县脱贫攻坚领导小组关于进一步加强扶贫资金监管若干意见》(社脱贫〔2018〕21号)文件,对资金阳光化管理予以明确,对项目立项、项目实施、资金支付、责任追究等作出了详细规定。

6、拨付的扶贫资金在主管部门或乡镇账户上滞留问题

    2017年4月县财政局分别向太和镇、陌陂镇财政所拨付到户增收资金100万元和159万元,止2018年3月太和镇已拨付71.5万元,滞留28.5万元;陌陂镇已拨付82.5万元,滞留76.5万元,以上因项目没有实施,形成滞留共计105万元。

    已整改。县财政局于5月28、29日收回资金105万元,待项目实施中根据项目进度拨付资金。

7、未按工程进度拨款问题     

    2017年社旗县农村公路管理所实施的环线公路建设项目,吴氏营-王坊-桥头段10.891公里,计划投资814万元,至2018年3月,实际完工3.2公里,占计划的29.38%,项目实际按照90%进度拨款计732.6万元,超工程进度60.62%拨款493万元。

已整改。2018年5月15日县财政已追回16.3万元,5月28日追回476.7万元。今后根据工程进度按照要求申请和拨付资金。

8、超范围发放扶贫资金3.14万元问题

2017年县扶贫办在实施雨露计划时向非贫困人员发放职业教育补贴0.3万元和短期技能补贴0.8万元;向非贫困户发放到户增收种植补贴1.2万元、小额贷款贴息0.84万元。以上共计3.14万元。

已整改。社旗县脱贫攻坚领导小组于2018年5月10印发了《社旗县脱贫攻坚领导小组下发进一步加强扶贫资金监管若干意见》,对项目实施过程中项目主管部门、项目实施单位的职责做出了规定,强化了资金支付及报账的监管,强化了责任追究。(实际情况为:上述人员均在2016年是国网建档立卡贫困户,发放资金也按规定程序进行,发放后,县扶贫办依据省《关于拟清退人员和数据审核修正的几点说明》,分别在2017年7月、8月、12月和2018年1月份在省市四次进行标识稳定脱贫或进行删除,造成当事人不当国网系统中。)

9、违规现金支付项目资金问题

    2017年下洼镇以现金或现金支票等形式支付职业教育、雨露计划、种植补贴、残疾人两项补贴45万元、美丽乡村项目设备购置费等27.2万元。共计72.2万元。

已整改。社旗县脱贫攻坚领导小组于2018年5月10印发了《社旗县脱贫攻坚领导小组下发进一步加强扶贫资金监管若干意见》,强化了资金支付及报账的监管,强化了责任追究。审计指出该问题后,下洼镇全部通过转账批量代发形式兑付到户,没有再以现金发放。

10、扶贫项目资金未及时建账核算问题

    2017年,下洼镇及部分项目主管部门项目、实施单位在报账后未及时建立专帐或者被查账册,对扶贫项目资金进行核算管理。如2017年下洼镇承担的美丽乡村、危房改造、护林员工资、残疾人补贴等项目;李店镇卫生院病房楼项目;郝寨镇卫生院周转房项目;发改委所承担的千亿斤粮食项目

已整改。2018年5月10日县脱贫攻坚领导小组出台了《关于进一步加强扶贫资金监管若干意见》(社脱贫〔2018〕21号),进一步加强扶贫资金监管,下洼镇、卫计委、发改委等相关部门都已建立了账册。

11、扶贫项目规划不科学问题

    2017年4月30日,县财政局拨付大冯营等乡镇到户增收项目资金625万元,该项目因前期规划不科学,无法实施,于2017年5月26日调整取消,项目资金分别于2017年11月、2018年2月收回,滞留有关单位6个月以上。

    已整改。县脱贫攻坚领导小组于2018年5月10研究制定了《社旗县脱贫攻坚领导小组下发进一步加强扶贫资金监管若干意见》,该意见第二条第三项“加强项目储备监管”,对项目库建设做出了明确要求;第七项“加强扶贫资金动态监管”中对资金审核并拨付做出了相关规定。下一步,我县将严格按照相关规定加强项目的前期论证,确保入库项目科学合理、切合实际,能够及时实施。

12、项目实施中所签订的合同内容不完整,致使合同到期无法偿还银行贷款2619.5万元问题

    审核聚爱专业合作社精准扶贫项目,该项目资金来源为811户贫困户小额贷款6488万元及到户增收资金405.5万元,共计6893.5万元。所筹资金投入聚爱合作社建猪舍供牧原公司租赁,收取租赁费用于支付银行利息及农户分红,5年后合同到期所建猪舍由牧原公司收购,所出售资金用于归还6893.5万元贷款及贫困户到户增收资金。县扶贫开发领导小组办公室与牧原公司签订“四方协议”时,上述资产回购的价格在协议中未落实,而是明确为“待项目到期,牧原公司为合作社提供资金支持,确保足额偿还贷款本金”。由于“四方协议”没有确定资产回购的价格,致使合同到期时资产回购价格有待重新确定。按照现行通常资产回购的方法方式,资产回购价格为资产评估价值,5年后6893.5万元资产评估值为4274万元(原值减折旧2619.5万元),致使合同到期归还6893.5万元资金存在2619.5万元缺口。

    已整改。已督促牧原公司与聚爱合作社于2018年5月15日签订了合作补充协议,对资产回购方式予以确定。

13、2017年县乡村道安防工程项目涉嫌虚假招投标造成扶贫资金流失559.9万元

    2017年县乡村道安防工程项目为我县2017年扶贫资金统筹整合项目,项目建设内容为63.459公里的标志、标线、防撞栏,计划投资额1699万元。该项目存在先施工,后招标且单项工程合同价格远高于实际施工价格,造成扶贫资金损失浪费问题。

已整改。已移交县纪委、监察委调查处理。

14、扶贫工作中违规滥摊派的问题

    2017年社旗县农村公路管理所向扶贫公路建设中标企业河南仁通路桥工程有限公司社旗分公司摊派该所人员工资5.3万元。

已整改。2018年5月15日社旗县农村公路管理所已将发放的工资5.3万元退还河南仁通路桥工程有限公司社旗分公司。

15、扶贫工作中存在信息不共享、机制不健全的问题

由于县扶贫办与民政局、教体局、住建局等单位信息不共享,致使该县部分低收入患有大病的建档立卡贫困户未纳入低保,部分残疾人未享受护理补贴和生活补贴,部分在校生未享受资助,部分五保户危房未纳入危改计划。

    已整改。县脱贫攻坚领导小组已于2018年2月建立联席会议制度,3月1日印发了《社旗县脱贫攻坚领导小组办公室关于进一步做好扶贫信息数据改造的意见》(社脱办20189号)文件。

二、止审计日整改未到位问题

审计报告中指出,止审计日未整改或正在整改事项11个。目前,已整改到位8项,正在整改3项。

(一)已整改到位事项

1、残疾人补贴政策落实不到位问题审计中发现我县2017年建档立卡贫困户中一、二级残疾低保人员57人未享受残疾人“两项”补贴,涉及金额2.05万元;三、四级残疾低保人员共计179人未享受残疾人生活补贴,涉及金额3.22万元。以上共计236人,金额5.27万元。

已整改。县政府已责成有关部门迅速进行整改。整改措施:一是成立专项工作组,建立台账,逐条、逐户、逐人进行核对。二是加大宣传力度,利用各种媒体,进行广泛宣传。三是对未享受补贴的,由各乡镇民政办逐户、逐人核查,对符合补贴条件的,及时完善有关材料。经初步比对,57名一、二级残疾低保对象没有享受残疾人两项补贴中,其中1人不符合条件(特困供养人员),其他的56人已随第二季度发放179名三、四级残疾低保对象没有享受困难残疾人生活补贴中,已审核151人,其中8人不符合条件(3人为特困供养,2人不是低保户,死亡2人,联系不上1人),其他已随第二季度发放到位;另28人7月中旬已审核完毕7月底已补发到位补贴资金从2018年7月计发,并对4-6月补贴资金予以补发

2、医疗救助补助政策落实不到位问题。审计中发现,2017年,我县出台的《社旗县城乡医疗救助实施方案》对最低生活保障对象和特困供养人员中县外就医设置地域救助限制并降低救助标准。我县规定县内就医救助标准为70%,县外就医救助标准30%,同时将县外就医的年度救助最高限额规定为0.4万元。违反了《河南省人民政府办公厅转发省民政厅等部门关于完善医疗救助制度全面开展困难群众重特大疾病医疗救助工作实施意见的通知》(豫政办〔2015〕154号)中“对最低生活保障对象按年度救助限额内不低于70%的比例救助,年度最高救助限额为1万元”的规定。

已整改。根据审计意见,我县已按《河南省人民政府办公厅转发省民政厅等部门关于完善医疗救助制度全面开展困难群众重特大疾病医疗救助工作实施意见的通知》出台文件,《社旗县人民政府办公室关于印发社旗县城乡医疗救助实施方案的通知》(社政办〔2018〕74号),严格执行省有关规定。

3、低保户县外就医医疗救助资金未及时拨付问题审计中发现,2017年4月我县低保人员42人在出院后向民政局申请医疗救助,民政局于2017年12月才审核拨付救助资金4.57万元。

已整改。县政府已责成民政部门完善制度。县民政部门已对42名低保人员县外就医医疗救助资金进行拨付,并配套完善相关制度,严格执行,确保患者能够及时得到救助。

4、违规“户贷企用”发放扶贫小额贷款884万元问题。审计中发现,2017年12月14日以后我县陌陂镇信用社、饶良镇信用社陆续发放90笔小额扶贫贷款,共计884万元,贷款直接拨付给社旗县聚爱农牧专业合作社、社旗县汇博蚕业专业合作社使用。

已整改。县政府及时召开了有部门负责人会议,经研究制定了《关于进一步规范小额信贷工作的通知》(社扶贫办〔2018〕37号),决定对上述贷款到期后收回,不再发放。

5、农村低保和扶贫开发两项制度未能有效衔接问题。审计中发现,止2017年底我县贫困户家庭成员患有大病的低收入人群中符合低保条件的有98人未享受低保待遇,以上表明,我县在落实社保兜底政策中存在应保未保的问题。

已整改。已责成有关部门加强农村低保制度与扶贫开发政策、数据共享等方面的有效衔接,切实进行整改。县民政部门开展了农村低保专项治理工作,成立专项工作组逐户、逐人进行核对。经过逐个入户调查核实,不符合条件37户(1户为特困供养、2户正在办理特困供养、3户已死亡、6户有房有车、25户多子女且隐瞒收入),符合条件的为61户69人已全部纳入农村低保保障范围同时,县脱贫攻坚领导小组制订印发了《进一步做好农村低保制度与扶贫开发政策有效衔接实施方案》(社脱贫办〔2018〕39号),加强日常管理,切实堵塞漏洞,确保符合农村低保条件的建档立卡贫困户按规定纳入低保范围,符合条件的农村低保家庭按规定纳入建档立卡范围。

6、应整合未整合问题审计中发现,2017年我县应整合未整合资金4535.34万元,其中上级财政追加产粮大县奖励资金3016万元、革命老区转移支付资金1341万元、2016年度统筹完工项目结余178.34万元。

已整改。目前4535.34已全部纳入2018年整合资金。2018年5月15日我县研究制定了《关于进一步加强财政涉农资金统筹整合工作的意见》,切实加强财政涉农资金统筹整合资金管理,进一步规范和加强财政涉农整合资金监督使用管理,提高整合资金使用效益,确保整合资金安全、高效运行

7、未取得发票支付工程款问题审计中发现,2017年我县下洼镇下洼村美丽乡村项目,报账列支项目工程款158.6万元和县发改委报账列支千亿斤粮食项目工程款2705.83万元均未取得发票。

已整改。下洼镇和县发改委已调整了账务,并督促施工企业开具发票。目前下洼村美丽乡村项目工程款158.6万元税务票据企业已全部提供。发改委千亿斤粮食项目58个标段全部提供了公司发票,共2705.83万元,全部整改到位。

8、扶贫项目资金闲置问题审计中发现,2017年我县聚爱农牧专业合作社承担了部分精准扶贫项目,止2017年底共获得贫困户到户增收项目资金521.5万元,贫困户小额金融贷款6488万元,两项合计7009.5万元。止2018年3月,聚爱农牧专业合作社用于支付工资、围墙工程款等32.79万元,其余6976.71万元滞留合作社账户未投入使用,形成资金闲置。

已整改。社旗县聚爱农牧专业合作社于2018年6月28日与牧原集团旗下河南牧原建筑工程有限公司(以下简称“牧原建筑”)签订施工合同,项目按聚爱合作社二分场整场总投资额(即15163万元)签订,合同签订后预付工程款总额45%(即6823万元)。聚爱合作社二分场计划施工周期为2018年6月28日至2018年10月29日,建设周期4个月。目前聚爱合作社二分场建设形象进度完成10%,已拨付工程建设资金6823万元。

9、扶贫项目建设运营问题。审计中发现,2017年度我县扶贫办已建成的光伏项目因建设与运营不衔接,致使1211万元售电款无法结算,造成资金闲置问题。

已整改。2018年4月9日我县研究制定了《关于成立社旗县南阳赊旗新能源有限公司的通知》,并于2018年5月3日注册成立南阳赊旗新能源有限公司,由南阳赊旗新能源有限公司进行电费结算,售电款1211万元包括标杆电价、国家和地方财政补贴部分。标杆电价675.12万元于2018年6月29日结算到位;国家和地方财政补贴部分到位后将及时结算。

10、已建成的扶贫车间闲置问题。审计中发现,我县2017年计划建设扶贫车间39个,实际建成39个,但有闲置25个问题。

已整改。县政府责成有关部门加强项目管理,建立台账,明确时限,挂牌督办。并制定《社旗县扶贫车间专项督导工作实施方案》、《社旗县扶贫车间带贫成效验收方案》,督促有关乡镇尽快投产。目前,25个闲置车间,已于9月3日前全部投产。

(二)正在整改事项

1、统筹整合资金部分项目应完工未完工审计中发现,我县2017年度纳入统筹整合资金项目427个,金额39763.91万元,截止2018年3月有32个项目应完工未完工。

正在整改。已责成有关部门和乡镇加强扶贫项目管理,督促施工企业积极组织施工,上机械、上人员掀起施工高潮,确保尽早竣工。目前,已完工29个项目,未完工3个。未完工项目有:水利局安全饮水项目仅有一个村未完工,预计8月31日前可完工;下洼美丽乡村项目除绿化工程由于时节原因未完工外其它标段全部完工;农村公路安保工程项目主体工程已完工,近期可完工。

为切实加强对扶贫项目等扶贫工作监管和督促检查力度,社旗县委、县政府调整成立了社旗县产业基地建设发展、扶贫车间建设、基础设施建设和农村环境改善等领导小组《中共社旗县委、社旗县人民政府关于调整社旗县脱贫攻坚领导小组和专项工作组的通知》(社文〔2018〕63号)和《中共社旗县委、社旗县人民政府关于加强和改进脱贫攻坚督促检查工作的实施意见》(社发〔2018〕8号),成立了1个综合组和5个督导组,专职专责进行扶贫工作督导,督促工作落实。

 

附件:社旗县2017年度扶贫政策和扶贫资金管理使用情况审计发现问题整改台账表

 

 

2018年9月5日

 

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